返税申请材料清单，别让漏掉一张纸耽误你领钱！

智小账企业服务 07-19 15

朋友们，干财税这行十几年，帮客户处理返税申请数都数不清了，最让人头疼的，不是政策有多复杂，而是明明符合条件，却因为材料没备齐被卡住！那种感觉，就像去医院排了半天队，结果发现忘带医保卡——又气又急,还得多跑一趟！

今天这份清单，就是帮你把该带的“卡”一次带齐，让返税之路顺顺当当,钱早点落袋为安！

第一步：返税申请不是拍脑袋，材料是通行证！

别小看那一张张纸、一个个红章，它们就是你拿回真金白银的“硬通货”，税局审核员每天面对海量申请，材料齐全规范，就是最高效的沟通语言，缺东少西？不仅耽误时间,搞不好还会让税局对你的申请真实性打个问号。

第二步：核心材料，一个都不能少！

身份证明：证明“你是谁”是第一步！

个人申请： 有效期内的身份证原件+清晰复印件（正反面都要，别只复印一面！），如果委托他人代办，除了你的身份证复印件，还得有代办人身份证原件+复印件，再加一份你亲笔签名的委托书（按税局模板写最稳妥）。
企业/个体户申请：
- 营业执照副本（带最新年检章的那本）原件+复印件。
- 法定代表人/经营者身份证原件+复印件。
- 如果经办人不是老板本人，同样需要经办人身份证原件+复印件和盖了公章的授权委托书。

完税证明：证明“你交过税”是硬道理！

个人所得税： 这个最重要！去个人所得税APP里，找到对应的年度，申请开具《中华人民共和国税收完税证明》（文书式）。打印出来！打印出来！打印出来！ 重要的事说三遍,电子版截图不行！
企业税种（增值税、企业所得税等）： 登录电子税务局，找到“证明开具”模块，选择你要退税的所属期和税种，打印《税收完税证明》（表格式），注意核对上面的金额、税种、所属期对不对。

银行账户信息：钱往哪里退？

个人： 提供你本人名下一类银行卡（储蓄卡）的清晰复印件。务必确保：
- 卡号清晰可辨（别复印得模模糊糊）。
- 户名必须和身份证、完税证明上的名字一字不差！
- 银行卡状态正常（别是休眠卡或挂失卡）。
- 最好在复印件上手写一遍卡号并签名确认（避免复印不清）。
企业/个体户： 提供对公账户《开户许可证》复印件或银行盖章的《基本存款账户信息》表复印件，同样要确保户名、账号与税务登记信息完全一致，如果公司近期换过银行账号,务必先去税局做变更登记！

第三步：根据返税类型，补充“关键证据”

这才是材料清单的重头戏！不同退税原因，需要不同的“证据链”来支撑。

多缴税了（最常见！）
- 个人： 重点证明你交多了！提供：
  - 导致多缴税的原始凭证：比如劳务报酬支付方给你开的付款凭证或结算单（上面最好有金额和代扣税信息）。
  - 证明你实际应缴税额更低的材料：比如更正后的个税申报表（如果是申报错了）、证明你符合某项免税政策的文件（如符合条件的养老金领取证明、残疾证等）。
- 企业：
  - 相关纳税申报表（增值税、企业所得税等）的更正申报表（如果是因为申报错误多缴）。
  - 证明多缴税原因的账务资料：比如能证明预缴税款大于最终汇算清缴应纳税额的财务报表（年度）、税款计算底稿等。
  - 如果是政策理解错误导致多缴，最好附上情况说明，解释清楚原因（虽然税局主要看证据，但说明有助于理解）。
享受税收优惠/减免
- 个人（如专项附加扣除补退税、符合免税条件的收入）：
  - 《个人所得税专项附加扣除信息表》 （如果因漏填导致多缴）。
  - 支撑专项附加扣除的凭证：
    - 子女教育：子女学籍信息（如学生证复印件、学校盖章的在校证明）。
    - 继续教育：学历/学位证书复印件或职业资格证书复印件及学费发票。
    - 大病医疗：医药费结算单、医保报销单等原件/复印件（金额要符合政策要求）。
    - 住房贷款利息：贷款合同复印件（关键页：贷款人、地址、金额、期限）、还款凭证（显示还款人、金额、周期）。
    - 住房租金：住房租赁合同复印件（要有出租方信息、房屋地址、租金、租期）、付款凭证（如转账记录）。
    - 赡养老人：被赡养人身份证/户口本复印件（证明关系）、共同赡养协议（如有）。
  - 证明收入符合免税条件的文件：如国债利息凭证、符合条件的三险一金领取证明、符合条件的救济金/抚恤金证明等。
- 企业（如享受特定区域优惠、高新技术企业优惠、研发费加计扣除等）：
  - 证明你符合优惠条件的资质证书/批文：如高新技术企业证书复印件、软件企业认定证书、位于特定园区的证明文件等。
  - 相关的业务合同、发票、付款凭证：特别是享受研发费加计扣除，需要详细的研发项目立项书、研发费用辅助账、归集表等。
  - 证明优惠事项真实发生的证明材料：如知识产权证书（专利、软著）、检测报告、用户报告（针对软件企业）等。
  - 适用优惠政策的备案表或申报表（如果之前已备案或申报享受）。
政策性退税（如留抵退税、出口退税）
- 留抵退税（企业）： 这是近年热点，材料要求高。
  - 申请所属期的增值税纳税申报表（主表及所有附表）全套。
  - 进项构成比例计算说明（按政策要求计算）。
  - 证明符合退税条件的凭证：如不动产进项税抵扣情况说明（如果涉及）。
  - 税局可能要求提供的其他与增值税进销项相关的账册资料（抽查用）。
- 出口退税（企业）： 流程更专业复杂，核心材料包括：
  - 出口货物报关单（出口退税联，黄联）。
  - 增值税专用发票（购进出口货物用）。
  - 外汇收汇凭证（证明货款已收回）。
  - 出口销售合同/发票。
  - 出口退税申报系统生成的电子数据及打印的申报表。

第四步：容易被忽略的“小细节”，却是大麻烦！

所有复印件： 必须清晰、完整！关键信息（名字、号码、金额、公章）不能模糊或缺角，最好用A4纸单面复印，在每张复印件空白处写上“此复印件与原件一致”并签名+日期（个人）或盖公章（企业）。
公章： 企业所有要求盖章的地方（委托书、情况说明、复印件确认语），必须盖鲜红的、清晰完整的公章（别是复印的章！），公章名称必须和营业执照、税务登记完全一致。
申请表： 务必使用税局最新版申请表！去税局官网下载或大厅领取，填写时字迹工整、信息准确，税号、名称、银行账号别填错！申请人（或法人代表）签名处必须手写！
材料时效性： 注意有些材料是有有效期的（如某些资质证书），提交前确认都在有效期内,身份证别过期了！
原件的准备： 虽然提交的是复印件，但务必带上所有相关原件！税局受理时大概率会要求核对原件,别只揣着一堆复印件就跑去了。