2025年企业税收返还政策落地！税务总局最新通知这样执行（附操作指南）

“张总，听说今年税收返还政策又放宽了？我们去年退了80多万，今年能再多退点不？”
上周五，一家制造企业的财务小王急匆匆给我打电话，不少企业都在问同样的问题——2025年税收返还政策到底怎么变？哪些钱能退？怎么操作？

作为财税领域的老兵，我连夜梳理了国家税务总局6月刚发布的《关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2025年第18号） 和各地配套文件，结合实操案例，把企业最关心的7大核心变化+5步申请攻略整理出来。

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2025年税收返还政策“三扩围”，这些企业赚大了！

这次政策最大的亮点是 “退钱范围更广、门槛更低、到账更快” ：

行业扩围：13个新行业加入“退税白名单”

• ✅ 新增行业：生物医药研发、新能源电池回收、智慧物流、文化创意设计
• ✅ 原有重点行业（制造业、批发零售等）退税比例从60%提高到100%
  （例：某新能源汽车零部件厂，2025年留抵税额120万，去年退72万，今年可退120万）

小微企业“零门槛”退税

• 年销售额500万以下企业，取消“连续6个月有留抵”限制
• 个体户首次纳入退税范围，单笔最高退50万元
  （政策原文：国家税务总局公告2025年第18号第二条）

退税周期压缩至10天

• 电子税务局提交后，系统自动审核，无需人工复核
• 到账时间从30天缩短至最快3个工作日

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警惕！这3类退税“雷区”千万别踩

税务局在文件中特别强调2025年稽查重点，这些操作可能被定性为骗税：

1. “突击开票”制造留抵

   

   某贸易公司为退税，月底虚开500万采购发票，被系统预警冻结账户

2. 用个人账户收退税款项

   • 必须退至企业对公账户，否则需补税+滞纳金

3. 混淆“即征即退”和“留抵退税”

   • 软件企业同时享受两政策时，需分项核算（详见财税〔2025〕28号文）

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手把手教你5步拿到退税（附截图）

以电子税务局操作为例：

1. 登录系统 → 进入【我要办税】-【税费申报及缴纳】
2. 填写报表 → 勾选《增值税期末留抵税额退税申请表》（2025新版）
3. 上传凭证 → 必传：采购合同+付款凭证+增值税申报表
4. 签名提交 → 用CA证书或税务APP扫码确认
5. 跟踪进度 → 在【服务提醒】中查看审核状态

💡 关键点：

• 系统自动带出可退金额，超过50万需补充资金用途说明
• 制造业企业勾选“先进制造业”标签，优先审核

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地方政策加码：这些省份补贴“叠着领”

除了国家退税，地方还有“红包雨”：

地区	叠加政策	最高可拿金额
广东深圳	退税金额×20%的数字化补贴	500万+100万补贴
江苏苏州	高企退税免审即享+研发费用加计扣除	退税款×1.5倍效应
浙江义乌	个体户退税奖励首笔1000元	50万+0.1万奖励

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企业最关心的3个问题解答

Q1：4月已交的税，现在出新政策能退吗？
→ 可以！ 2025年1月1日起多缴的税均适用新政（需在2025年3月31日前申请）

Q2：退税款项必须用于经营吗？能还贷款吗？
→ 允许还贷！ 2025年新规明确：用于经营周转、设备采购、偿还经营贷均可

Q3：公司有行政处罚记录，还能申请吗？
→ 非重大税收违法案件（如虚开）且已整改完毕，不影响退税资格

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政策红利期只有180天！

这次税收返还政策执行期是2025年7月1日-2025年6月30日，但各地财政额度有限，以去年经验，越早申请成功率越高，尤其四季度可能出现额度紧张。

最后提醒老板们：
1️⃣ 7月起检查账面留抵税额，优先退增量留抵（比存量多退30%）
2️⃣ 制造业企业立即更新税务系统“行业标识”
3️⃣ 所有材料留存备查至少5年

政策原文我已打包整理（含18号公告+28号解读+各省细则），评论区留言【退税】发你完整版，别让该进账的钱，卡在“不知道”上！