个体户征税二选一！定期定额VS核定征收，包子铺老王亲测这样选最赚

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税务局的李科长看着老王递上的包子铺账本,忍不住笑了：

“老王啊，你这一年流水都过百万了，还抱着定期定额每月500块不放？换成核定征收起码能省下两万多！”

老王手里的半个包子“啪嗒”掉在了地上。

清晨五点的包子铺热气蒸腾,老王揉着发酸的胳膊，心里却盘算着另一件烦心事——税务局的催报短信又来了，隔壁开面馆的老张一直念叨“定期定额省心”，而五金店老板娘却坚持“核定征收更划算”。

老王看着蒸笼里翻滚的包子,感觉自己就像这笼里的包子，被“定期定额”和“核定征收”这两股气蒸得晕头转向。

定期定额：你的“包月套餐”来了

个体户征税二选一！定期定额VS核定征收，包子铺老王亲测这样选最赚个体户定期定额和核定征收哪个好第1张

想象一下,税务局就像一位经验丰富的大厨，他根据你的包子铺地段、大小、大概能卖多少包子，直接给你定了个“包月税单”。

运作原理：

固定税额： 税务局根据你的经营规模（比如店面大小、地段）、所属行业（餐饮、零售等）综合判断，直接告诉你：老王，你每月固定交500块税就行。
常见行业： 街角飘香的早餐店、人来人往的小超市、忙碌的理发店、社区里的五金杂货铺、家门口的便利小超市。
核心特点： 无论你这个月生意是火爆到排队，还是冷清得拍苍蝇，该交的税一分不变，就像手机话费套餐里的月租费。

老王体验： “刚开张那会儿，我这包子铺一天也就卖百来个，税务所的小伙子来看了看，说‘老王，你这规模，每月定额500，按时交就行，简单！’”老王回忆道，“那会儿是真省心啊！不用记账，不用算成本，月底银行自动扣500，啥也不操心，心思全在琢磨包子馅儿上了。”

优点直击痛点：

极致省心： 完全不用记账！不需要头疼今天面粉涨了多少钱、煤气用了多少、请的小工工资怎么算，这对刚起步、不懂财务的个体户简直是救命稻草。
成本为零： 省下了请会计做账的费用，或者自己熬夜记账的时间。
绝对稳定： 生意淡旺季波动再大（比如夏天包子卖不动，冬天卖疯了），每月税钱雷打不动，现金流容易规划。
操作傻瓜： 大部分地区绑定银行卡自动扣款，或者按季去税务大厅交一下，几乎零操作门槛。

坑！别踩雷区：

收入“天花板”： 老王压低声音：“坏就坏在生意做大了！去年我琢磨出新口味，加上外卖平台一推，好家伙，月流水噌噌涨到快10万！可定额还是500！税务专管员找我喝茶了，说我这明显超了，要么主动申请调整定额，要么……” 超过核定的经营额太多？风险很大！轻则被要求补税调整，重则可能被视为偷税。
有劲无处使： 就算你精打细算，成本控制得再好，或者倒霉碰上原材料暴涨，只要在定额范围内，税一分不能少，省钱的本事在定期定额这儿基本没用武之地。
政策“紧箍咒”： 很多地方对定期定额户开增值税专用发票有限制，想接点公司团购大单？可能有点麻烦。
额度提升难： 生意刚起步时额度低是好事，但真做大了想提升额度？手续可能比你想象中繁琐。

核定征收：用多少，付多少

核定征收不再是“包月”，而是“按用量计费”，税务局不再管你具体赚了多少，而是先给你的利润“划条线”。

运作原理：

核定利润率： 税务局根据行业经验，给你这行定个大概的利润水平线，比如餐饮业，普遍认为你卖100块收入，大概能有20-35块是利润（这叫应税所得率）。
看你的实际“流水”： 你需要记录自己每个月实际开了多少发票（申报了多少收入）。
套公式交税： 税 = 你申报的月度收入 × 税务局核定的应税所得率 × 对应的税率（个体户经营所得是5%-35%的累进税率） - 速算扣除数。
需要记账： 关键！你需要建立简单的收支记录，证明你申报的收入是靠谱的。

老王转型： “被专管员点醒后，我硬着头皮申请了核定征收，开始觉得记账麻烦，买了本最普通的流水账本，就记每天卖了多少钱（开发票的+没开发票但自己记得的），大头的进货比如面粉、肉、油也记一下。”老王翻着他的账本，“现在每月按我报的收入，套税务局给的餐饮业25%利润率，再算税，生意好的月份税多点，淡季就少很多，感觉更公平了！”

优点直击痛点：

按能力付钱： 收入高、利润空间大的时候多交点；生意差、成本高的时候少交点，税负和你的经营状况真正挂钩了，更显公平。
突破收入限制： 生意做再大，只要如实申报收入，按核定利润率交税就行，不存在“超定额”的风险，开专票也基本畅通无阻。
精打细算有回报： 如果你成本控制得特别好（比如找到更便宜的面粉供应商），虽然核定利润率不变，但因为成本低，你实际到手的利润就多了，相当于变相“省税”了。
更“正规”形象： 能规范地记账、开票，更容易获得客户（尤其企业客户）和合作伙伴的信任。

坑！别踩雷区：

记账是硬门槛： 必须建立基本的账本（哪怕只是流水账），记录收入和主要成本，这对习惯了一手交钱一手交货、完全不记账的老板是个挑战。
收入申报要靠谱： 税务局核定的前提是你申报的收入相对真实，如果为了少交税，故意大幅隐瞒收入，风险极高！大数据时代，你的银行流水、外卖平台流水、同行业比对，都可能成为线索。
计算稍复杂： 相比定额的直接扣款，需要自己（或找人帮忙）计算：收入 × 所得率 = 应纳税所得额，再根据税率表计算税额，好在现在电子税务局一般都能自动算。
稽查风险存在： 虽然是核定，但如果税务局有证据（比如查账、举报）证明你申报的收入严重不实，或者你行业的核定政策有变，依然可能被要求查账补税甚至罚款。

七条黄金法则：手把手教你选对赛道

看着老王从“定额党”成功转型“核定派”还省了钱，你是不是也心动了？别急，送你七条超实用选择秘籍：

刚起步/规模小/业务简单 ➜ 定期定额是“避风港”： 就像老王开张头两年，每天就卖一两百个包子，雇个小工都勉强，这时候，省心活命最重要！ 定期定额让你专注生意本身，不用为复杂的账目和可能的计算错误头疼。
收入波动大/淡旺季分明 ➜ 定期定额是“稳定器”： 海边卖泳衣的老李，夏天赚得盆满钵满，冬天只能喝西北风，定期定额让他淡季不用为巨额税款发愁，能平稳熬过寒冬，收入像过山车？选定期定额能让你晚上睡得安稳点。
实在搞不定记账 ➜ 定期定额是“救心丸”： 隔壁修鞋的吴大爷，连智能手机都用不利索，让他记账简直要命，定期定额就是他的最佳选择，简单直接，别勉强自己，承认搞不定记账不丢人。
生意红火/规模明显扩大 ➜ 核定征收是“加速器”： 老王包子铺做火了之后，再抱着每月500块的定额不放，简直就是等着税务局上门“喝茶”，流水大了，就该切换到更公平的核定征收赛道。
成本控制力强/利润空间大 ➜ 核定征收是“聚宝盆”： 开咖啡馆的小美，找到独家低价优质咖啡豆货源，成本压得极低，核定征收下，虽然税率不变，但实际利润大增，相当于变相“省税”，省钱高手在核定征收下如鱼得水。
要开专票/接企业订单 ➜ 核定征收是“通行证”： 老王开始给附近公司送早餐团购，对方非要增值税专用发票，核定征收让他开票无忧，生意路子越走越宽，想做大生意？先搞定开票资质。
当地有核定行业优惠 ➜ 核定征收是“大红包”： 有些地方为扶持特定行业（如高新技术服务业），可能给予核定的应税所得率优惠（比如从10%降到5%），这等于直接降低税负！多跑跑税务局或关注政策，别错过送上门的红包。