个体户必看！3分钟搞懂自己是查账征收还是核定征收，方法全在这！

“王老板，下个月税局要来查账了，你把账理一理！” “啊？查账？李会计，我这不是核定征收吗？还要做账？！”

这样的对话,我听过太多次了！很多个体户老板辛苦经营，却连自己到底是查账征收还是核定征收都搞不清，等到税局通知查账、或者突然发现税交多了/少了，才慌了神。

我就手把手教你怎么查自己的征收方式，就像唠家常一样给你讲明白，保证你听完就能动手查！

先搞懂：查账征收和核定征收，到底啥区别？这关系到你的钱袋子！

你可能会问：“这俩到底有啥区别？不都是交税吗？” 区别可大了！这直接关系到你要交多少税、要做多少事、甚至会不会被罚款！

查账征收 —— 就像“实报实销”
- 怎么交税？ 你得认认真真建账、记账（进货、卖货、开支都得记清楚），每个季度或年度，根据你实际赚了多少钱（利润），按税率表算税，赚得多就多交，赚得少就少交，亏了可能不交（企业所得税概念，个体户是经营所得）。
- 谁适合？ 规模比较大、业务复杂、能请会计或自己会记账的老板，比如你开了个不大不小的饭店，每天流水好几万，各种进货成本、人工工资、房租水电杂七杂八，这就得查账征收。
- 关键点： 你得自己做账！ 税局会来查你的账是不是真实、完整，账做不好，轻则补税罚款，重则…你懂的。
核定征收 —— 更像“包干制”
- 怎么交税？ 税局看你做的生意类型、铺面大小、地段、甚至用了几个人，直接给你估一个大概的“赚钱能力”（应纳税所得额）或者一个固定的税额/征收率，你按这个固定的数或者比例交税就行了，不用提供详细的账本证明你到底赚了还是亏了。
- 常见形式：
  - 定期定额（“双定”）： 最常见！税局直接定死你一个月或一个季度交多少税，比如街角老王的小卖部，税局核定他一个月交300块税，那老王每个月按时交300块就行，不用管这个月到底卖了多少。
  - 核定应税所得率： 税局给你一个“利润率”，比如核定你开理发店的利润率是10%，如果你这个月收入5万，就认定你赚了5000块（5万 x 10%），然后用这5000块去套税率表算税，你的成本费用？税局不管（或者说，默认包含在这个核定率里了）。
- 谁适合？ 规模小、业务简单、没能力或没条件做账的个体户，比如夜市摆摊卖烤串的、小区里只有一个师傅的理发店、街边修自行车的小铺。
- 关键点： 操作简单省心！ 但灵活性差，就算你这个月亏惨了，只要税局给你核定了，该交的税一分不能少，反过来，你这个月爆赚，只要没超过核定额度或幅度，也还是按核定的交。

简单粗暴总结区别：

特点	查账征收	核定征收 (特别是定期定额)
交税依据	实际利润 (自己记账算出来)	税局核定的金额或征收率
账务要求	必须建立完整、规范的账本，接受检查	一般不需要提供详细账本 (但要有基础凭证)
税负弹性	有弹性，赚多交多，亏了可能不交	相对固定，赚亏都按核定交
适合对象	规模较大、业务复杂、能规范建账的个体户	规模小、业务简单、难以建账的个体户
操心程度	很操心 (做账、应对检查)	省心 (按固定数/率交)
风险重点	账务不规范、偷漏税风险	实际经营远超核定却未调整，被补税罚款风险

例子秒懂：

场景1： 小李在市中心开了家精品奶茶店，租了门面，雇了3个员工，线上线下同时卖，原料种类多。查账征收可能性极大！他得雇会计或者自己用软件把收入、奶茶原料成本、包装成本、工资、房租、水电费等一笔笔记清楚，按季度报税，年底汇算清缴，税局还可能来查账。
场景2： 张阿姨在社区里租了个几平米的小门脸，一个人经营，就卖点烟酒饮料、零食文具。核定征收（定期定额）可能性很大！专管员可能根据她店铺位置、面积、经营项目，核定她一个月交500元税，张阿姨每个月按时去银行或手机上交500块就行了，不用做复杂的账。

搞清自己是哪种太重要了！ 如果你是核定征收，却傻乎乎地按查账征收那样费劲做账，浪费精力；如果你是查账征收，却以为自己核定征收不做账，那等税局找上门，补税+罚款+滞纳金能让你肉疼好久！

怎么查？手把手教你5种实用方法！

知道了区别,现在上干货！怎么查自己到底是哪种征收方式？别慌，方法多着呢，总有一款适合你：

方法1：翻“老底”—— 找你的《税务事项通知书》或《核定定额通知书》（最权威！）

这是什么？ 这是你办理税务登记时，或者在后续经营中被税局最终确定为核定征收（尤其是定期定额）时，税局正式发给你的书面文件！盖着大红章的！这是最最最权威的证据！
在哪找？
- 纸质版： 翻箱倒柜！看看你办营业执照、税务登记时那一大叠文件里有没有，通常标题会明确写着《税务事项通知书》（核定征收）或者《定期定额核定通知书》、《个体工商户定额核定审批表》之类。
- 电子税务局： 登录你所在省份的电子税务局网站或APP（下面会详细介绍怎么登）。
  - 在“我的信息” -> “文书送达” 或者 “事项办理” -> “事项进度管理/历史文书查询” 等类似菜单里找。
  - 找关键词：“核定”、“定额”、“征收方式”、“税务事项通知书”。
重点看什么？ 找到文件后，瞪大眼睛看正文内容！上面会白纸黑字明确写清楚你的征收方式是“查账征收”还是“核定征收”，如果是核定征收，还会写明是“定期定额”还是“核定应税所得率”，以及核定的具体金额或征收率是多少、有效期到什么时候。

方法2：神器在手——登录电子税务局查（最常用！）

现在全国都在推广电子税务局,绝大部分涉税信息都能在上面查到，方便得像网购！

怎么登录？
- 电脑打开浏览器,搜索“XX省电子税务局”（广东省电子税务局”、“浙江省电子税务局”）。
- 或者手机下载你所在省份的“税务APP”（如广东“粤税通”、上海“随申办”里有税务功能、浙江“浙里办”里的税务模块等）。
- 用你的统一社会信用代码（营业执照上的号） 或者 纳税人识别号 + 密码登录，如果你是老板自己操作，密码可能是初始密码（税局发的）或者你后来改的，如果忘了密码，通常有“找回密码”功能，需要绑定的手机号接收验证码，实在不行，带上身份证去大厅重置。
登录后去哪查？
- 路径1：首页/我要查询
  - 登录成功后,通常在首页就有“我的信息”、“我要查询”这类大菜单。
  - 点进去找“一户式查询”、“认定管理查询”、“税（费）种认定信息查询”或者最直接的“征收方式认定”这样的子菜单。
- 路径2：搜索框
  - 电子税务局页面一般有个搜索框,直接输入关键词：“征收方式”、“核定”、“定额”、“认定信息”搜一搜，相关功能就出来了。
看哪里？
- 点开查询结果页面,你会看到一个关于你店铺税务信息的列表。
- 重点找：“税费种认定”或者“核定信息”栏！
- 在这个栏里,会清晰地列出你涉及的主要税种（增值税”、“个人所得税-经营所得”、“城市维护建设税”等）以及对应的征收方式和征收品目。
- 关键信息：
  - 如果写着“查账征收”，那就没跑了。
  - 如果写着“核定征收”，后面通常会跟具体类型：
    - “定期定额” - 这就是最常见的“双定”。
    - “核定应税所得率” - 会写明核定的所得率是多少（比如10%）。
  - 还会写明有效期限（很重要！核定到期了可能变查账）。
优点： 随时随地能查，信息相对及时准确，还能查到很多其他税务信息（比如未申报信息、欠税信息等）。
缺点： 需要会操作电脑或手机，得记得账号密码。

方法3：打电话——12366纳税服务热线（最直接！）

如果你实在找不到通知书、又搞不定电子税务局，或者对查到的信息有疑问，别犹豫，拿起电话！

拨打：12366
怎么问？
- 接通后,按语音提示选择人工服务（通常是按“0”或者咨询涉税业务）。
- 准备好你的关键信息： 你的统一社会信用代码（纳税人识别号）、个体户名称、老板姓名，最好手边有营业执照。
- 直接问： “你好，我是XXX个体工商户（报上名字和税号）的老板，我想查询一下我们店个人所得税经营所得的征收方式是查账征收还是核定征收？如果是核定征收，具体是定期定额还是核定应税所得率？”
客服能告诉你吗？
- 客服人员会根据你提供的税号,在系统里查询你的税务登记和核定信息，只要验证了你的身份（可能会问你几个注册时登记的信息，比如法人身份证号后几位、注册地址等），一般是可以告知你征收方式信息的。
优点： 不用跑腿，不会上网也能用，直接得到官方回答。
缺点： 高峰期可能需要等待，有时客服解释可能不够详细。

方法4：跑一趟——去你的主管税务机关大厅（最踏实！）

如果你离税局不远,或者就喜欢面对面问清楚，带上证件直接去！

去哪？ 找到你个体户注册地址所属街道/乡镇对应的主管税务分局（所）的办税服务厅，不确定在哪？打12366问，或者电子税务局里通常也能查到主管税务机关名称和地址。
带什么？
- 必带： 老板本人的身份证原件。
- 最好带上： 营业执照副本（有统一社会信用代码）。
到了怎么办？
- 取号（选择“综合服务”或“信息查询”类）。
- 到窗口,把身份证（和营业执照）给工作人员。
- 说明需求： “您好，我想查询一下我这个个体户（报上名称或税号）的经营所得个人所得税的征收方式，是查账征收还是核定征收？如果是核定征收，具体是怎么核的？”
窗口能查吗？
- 绝对能！ 工作人员在系统里一查就清楚，会明确告诉你征收方式，如果是核定征收，还能打印相关的核定文书（定期定额核定通知书》）给你看。
优点： 信息最权威、最准确，可以当场问清楚细节，还能顺便咨询其他税务问题。
缺点： 需要出门，可能排队费时间。

方法5：问你的专管员（如果有的话）

如果你所在地区的税局管理比较精细,给你分配了专门的税收管理员（专管员），并且你有他的联系方式（电话/微信），直接问他当然是最快捷的！

怎么问？ “X专管员您好，我是XXX店的XXX，想跟您确认一下，我们店经营所得的个税现在征收方式是查账还是核定呀？麻烦您帮忙查一下告知，谢谢！”
优点： 最直接高效。
缺点： 不是所有个体户都有明确的专管员联系方式；专管员工作繁忙，可能不能即时回复。

查到之后，这些事你一定要注意！（干货中的干货）

查到征收方式只是第一步,后面这些关键点不注意，可能吃大亏：

核定 ≠ 永久不变！
- 定期定额有期限： 核定的额度或率通常不是一辈子有效的！通知书或电子税务局记录里会写明有效期限（有效期至2025年12月31日”），到期前税局会重新核定，可能调高也可能调低。
- 情况变化要报告： 如果你的经营情况发生重大变化（比如店面扩大一倍、从卖早餐变成做正餐、月收入暴涨几倍），超过了税局当初给你核定的额度或幅度（20%或30%），必须！必须！必须！ 及时去税局报告申请重新核定！别想着占便宜！否则，税局一旦发现（比如通过发票、银行流水等），会要求你从发生变化那个月起按查账征收方式补税+滞纳金+罚款！那数额可能远超你“省”下来的那点税！核定征收不是偷税漏税的保护伞！
查账征收 ≠ 可以不做账！
- 如果你的征收方式是查账征收,那么依法设置账簿、进行规范的会计核算，是你的法定义务！ 不是你想不做就不做的。
- 不做账的后果很严重：
  - 无法准确申报： 你连自己赚了多少亏了多少都不知道，怎么报税？瞎报就是风险！
  - 税局处罚： 《税收征管法》规定，未按规定设置、保管账簿的，由税局责令限期改正，可以处2000元以下罚款；情节严重的，处2000元以上10000元以下罚款。
  - 查账时“任人宰割”： 真等到税局来查账，你两手空空啥也没有，税局只能根据掌握的信息（比如你的银行流水、进货单据、合同等）来核定你的收入和利润，结果往往比你实际赚的高得多！补税+罚款+滞纳金会让你欲哭无泪。
小规模纳税人免税优惠 ≠ 核定征收个体户不交税！
- 国家确实有针对小规模纳税人的增值税优惠（比如季度销售额30万以下免征增值税），这个优惠查账征收和核定征收的个体户都能享受（只要符合条件）。
- 增值税免了，不代表你的个人所得税（经营所得） 也免了！核定征收的个体户，该按核定额度或征收率交的个人所得税（经营所得），一分钱也不能少交！ 别搞混了！
核定征收被“查账”了？别慌！
- 有老板问：“我是核定征收的，怎么税局还通知我要查账？” 这通常分两种情况：
  - 正常核查： 税局为了加强管理，可能会对核定征收户进行抽查，看看你的实际经营情况是否与核定相符，只要你实际经营情况在核定幅度内，并且按时足额交了核定的税款，通常问题不大，配合提供一些基础凭证（比如进货单、销售记录、房租水电发票等）即可。
  - “由核转查”： 如果税局在检查中发现你的实际经营额连续几个月/季度远超核定额度，或者发现你有隐瞒收入等行为，他们有权终止你的核定征收，改为查账征收，并追溯调整，要求