个体户核定征收到底要交多少钱？一文帮你算清楚！

智小账企业服务 08-03 28

大家好！今天我来聊聊个体户核定征收这个话题，特别是大家最关心的“要交多少钱”，别担心，我会用大白话讲清楚，就像朋友聊天一样，如果你是个体工商户（比如开个小店、摆摊卖货，或者做点小生意的），核定征收可能是你税收上的“好帮手”，它能简化报税流程，但具体交多少税，很多人一头雾水，我会从基本概念说起，一步步拆解计算过程，还举实际例子，让你看完就懂，原创内容，全是干货，绝不绕弯子！

什么是核定征收？简单说，就是税务局帮你“定个标准”

核定征收,说白了，就是税务局不看你实际赚了多少钱，而是根据一些标准（比如行业、规模、地区）来“核定”一个税额，让你按这个数交税，这就像去菜市场买菜，老板直接说“一筐苹果50块”，而不是一个个称重算钱，为什么个体户常用这个方式？因为很多个体户收入不稳定、账目简单，税务局想省事，你也省心——不用天天记账报税，一年或一季度交一次就行。

核定征收主要有两种类型：

定期定额征收：税务局给你定个固定的月销售额或税额，比如每月核定销售额1万元，你就按这个数交税，不管实际卖了多少，这适合收入波动大的小本生意，像街边小吃店或维修铺。
核定应税所得率征收：税务局根据行业定个“利润率”，比如餐饮业核定10%的利润，你再按这个利润算个人所得税，这更灵活，适合收入稍高的个体户，比如开网店的。

注意,核定征收不是随便定的，税务局会参考你的经营情况、地段、行业平均水平等，如果你觉得核定高了，可以申请调整，但别乱来，税务局会核查的，核定征收的核心是“简化”，但交多少钱，得看具体情况，下面我细细道来。

个体户为什么适用核定征收？省钱省力是王道

你可能问：我实际赚得多或少，税务局怎么不管？这就是核定征收的好处！个体户大多是小本经营，账本乱糟糟的，税务局查起来费劲，核定征收后：

省时间：不用每月做账报税，一年交几次就行，腾出精力搞生意。
风险小：万一你赚少了，税务局核定的税额可能低于实际税负，相当于“占便宜”；但赚多了，也可能多交税，所以得权衡。
政策支持：国家鼓励小微企业，核定征收往往有优惠，比如减税或免税。

但别高兴太早,核定征收不是所有个体户都能用，税务局会看你是否符合条件：年销售额不超过500万（增值税小规模纳税人标准）、账目不全或自愿申请，如果你收入高、账目清楚，税务局可能要求查账征收——那更精确，但麻烦，核定征收适合“懒人型”个体户，前提是你别逃税！

交什么税？增值税和个人所得税是主角

核定征收下,个体户主要交两种税：增值税和个人所得税，别被名字吓到，我来通俗解释：

增值税：简单说，就是你卖东西或服务赚的“差价税”，你进货花80块，卖100块，那20块差价可能要交税，核定征收时，税务局直接核定你的销售额（不是利润），然后按比例算税，目前政策，小规模纳税人增值税率一般是3%（2025年起有优惠，可能降到1%或免税，具体看政策）。
个人所得税：这是针对你个人赚的钱，核定征收下，税务局可能核定你的“应税所得”（利润），再按累进税率交税，税率分档：年利润3万以下可能免税，3-9万部分5%，9-30万部分10%，以此类推（税率常有调整，以最新为准）。

可能还有附加税费,比如城建税、教育费附加，这些是增值税的“小跟班”，一般按增值税额的5%-12%算，但核定征收时往往包含在主税里，注意，有些行业如餐饮、娱乐，可能有特殊税种，但个体户最常见就这两个。

关键点：核定征收税额不是固定的，它取决于税务局核定的“基数”，比如月销售额或应税所得率，下面，我来教你一步步计算。

怎么计算税额？跟着例子走，轻松搞定

计算核定征收税额,分三步走：先看核定类型，再算增值税，后算个人所得税，我会用一个实际例子说明：假设小王在二线城市开个小吃店，税务局给他核定定期定额征收，月销售额1万元（这数常见，实际中可能更高或更低）。

第一步：算增值税

核定月销售额1万元。
增值税率：小规模纳税人目前优惠税率1%（2025-2027年政策，原3%）。
计算公式：销售额 × 税率 = 增值税额。
结果：1万 × 1% = 100元/月。
附加税费：城建税按增值税的7%，教育费附加3%，地方教育附加2%（合计12%），所以附加税 = 100元 × 12% = 12元。
总增值税部分：100 + 12 = 112元/月。

如果小王是核定应税所得率征收,税务局可能核定他行业利润率10%（餐饮业常见），那应税所得 = 月销售额1万 × 10% = 1000元（利润），再算个税（见下一步）。

第二步：算个人所得税

个人所得税基于“经营所得”，核定征收时，税务局可能直接核定应税所得（利润）。
假设核定月应税所得1000元（如果定期定额征收，个税可能包含在核定额里；否则单独算）。
年应税所得 = 月1000元 × 12 = 12000元。
税率：年利润3万以下部分免税（2025年起政策），所以小王12000元全免税！如果年利润超3万，比如核定年利润5万元：
- 0-3万部分：免税。
- 3-5万部分：2万 × 5% = 1000元/年（税率档：3-9万部分5%）。
个税额 = 1000元/年，相当于月均约83元。

第三步：汇总总税额

定期定额征收下,增值税和个税可能“打包”：税务局核定月总税额，比如小王案例中，假设核定月销售额1万，总税额约200元（含增值税和附加）。
如果分开算：增值税部分112元/月 + 个税部分0元（免税），总月税约112元。
年税额：112 × 12 = 1344元。

但实际中,税务局核定额可能更高，在一线城市，核定月销售额可能2万，税率相同，税就翻倍，交多少钱？从几百到几千不等，看核定基数。

影响因素大揭秘：地区、行业、政策都有关

核定征收税额不是一刀切,它受多个因素影响：

地区差异：大城市核定标准高，税就多，北京、上海的小吃店，核定月销售额可能1.5万-2万；小县城可能5000-8000元，为什么？消费水平高，税务局怕你少报收入。
行业类型：高利润行业核定率高，税多，餐饮业核定应税所得率10%-20%，税较重；修理业可能5%-10%，税轻些，开网店卖衣服，核定率可能15%，而摆摊卖菜可能8%。
政策优惠：国家常出减税政策，比如疫情期间增值税免税，或小规模纳税人季度销售额30万以下免税，2025年，个体户核定征收有额外优惠，年利润100万以下部分税负减半，但政策变来变去，你得关注税务局通知。
经营规模：如果你生意做大，核定额可能上调，月销售额超10万，税务局可能取消核定，改查账征收，税更精确但更复杂。

怎么知道自己的核定额？税务局会发通知，或你主动去办税厅申请，首次核定，他们会看你的店面大小、租金、员工数等，建议保留凭证，万一核高了，提供证据申请调低。

实际案例：算算不同场景下的税

为了更直观,我举两个例子： 案例1：小李在县城开理发店，核定定期定额征收，月销售额8000元。

增值税：8000 × 1% = 80元/月（税率1%）。
附加税：80 × 12% ≈ 10元/月。
个人所得税：年应税所得 = 8000 × 12 = 96000元，税率：0-3万免税，3-9万部分5%（6万 × 5% = 3000元），9万以上部分10%（但96000-90000=6000元 × 10% = 600元），总个税 = 3000 + 600 = 3600元/年，月均300元。
总月税：增值税部分90元 + 个税部分300元 ≈ 390元/月。
年总税：约4680元，实际中，税务局可能核定总税额350元/月（打包计算），省事些。

案例2：小张在上海做外卖骑手兼职个体户，核定应税所得率征收，月销售额1.2万，核定利润率15%。

应税所得 = 12000 × 15% = 1800元/月（利润）。
年应税所得 = 1800 × 12 = 21600元。
个人所得税：全免税（年利润3万以下）。
增值税：12000 × 1% = 120元/月 + 附加税14.4元 ≈ 134.4元/月。
总月税：约134.4元（个税免）。
年总税：约1612.8元，看，收入不高时，税很轻！

通过这些例子,你发现了吗？核定征收税额少则月均百元，多则上千，关键看核定基数和政策，如果你收入低，可能税很少或免；收入高，税就上去，但总体比查账征收简单。

申报流程：简单几步，别拖沓

核定征收后,交税流程超简单：

核定申请：新个体户去税务局办登记，填表申请核定征收，带上身份证、营业执照、租赁合同等，税务局审核后发核定通知书。
定期交税：按核定周期（月、季或年）交税，月核定，每月15日前在电子税务局或银行APP上缴费，不用报明细，直接按通知额交。
年度结算：年底税务局可能核对，如果你实际收入超核定很多，得补税；少的话，一般不退（所以核定别太低）。
注意事项：保留所有经营凭证（发票、收据），以防核查，政策变时，及时关注税务局公众号或网站。

逃税后果严重！轻则罚款，重则吊销执照，核定征收是“信任制”，你诚信，税就省心。

常见问题答疑：扫清你的疑惑

Q：核定征收税额能少交点吗？
A：可以！申请时提供证据（如低租金合同），或等政策优惠，但别作假，税务局会抽查。
Q：如果生意好，实际收入远超核定，要补税吗？
A：是的！年度结算时，如果差额大，得补交，建议收入稳定后，主动申请调高核定，避免罚款。
Q：核定征收和查账征收哪个好？
A：核定简单省事，税可能低；查账精确，税更公平，选哪个？看你的账目能力：如果不会记账，就核定；如果收入高、账清，查账可能更划算。
Q：免税政策怎么用？
A：比如季度销售额30万以下增值税免，个体户年利润3万以下个税免，申请核定时就说明，税务局会考虑。

结尾建议：精明个体户，税上别吃亏

个体户核定征收交多少钱？少则月均一两百，多则上千，全看核定基数、地区、行业和政策，核心是：税务局帮你“定个标准”，你按数交，省时省力，但别掉以轻心——多了解政策，保留凭证，必要时咨询专业财税顾问（免费热线12366也能帮），税收是国家大事，你交得明白，生意才顺心，好了，希望这篇通俗解析帮你理清思路！如果还有疑问，欢迎在评论区聊聊，我会尽力解答，加油，做个精明的老板！