核定征收公司要交个税吗？财税专家手把手教你避坑

嘿，大家好！我是老王，一个在财税圈子里摸爬滚打快20年的老会计了，平时帮中小企业做税务规划，遇到过太多老板问同一个问题：“我们公司是核定征收的，是不是就不用交个税了？”说实话，这问题听起来简单，但里头门道可深了，我就用大白话跟大家聊聊这个话题，保证让你一听就懂，不再被税务问题搞得头大，咱们从基本概念说起，一步步拆解，最后还会分享些真实案例和实用建议，放心，我不会用一堆专业术语轰炸你,就像老朋友聊天一样轻松！

先搞清楚：啥是核定征收？它跟个税有啥关系？
核定征收啊，说白了就是税务局看你公司的情况，直接“拍板”一个固定的税负比例，而不是让你自己算账报税，你开个小餐馆，税务局可能根据你的营业额、行业标准，核定每年交5%的企业所得税，这方式省事儿，适合账目简单的小微企业，但注意哦，核定征收只针对“企业所得税”，这是公司作为法人要缴的税，可个税呢？全名叫个人所得税，是个人腰包里掏钱交给国家的税，比如你打工领工资、或者当老板分红拿钱时缴的。

直接回答你的问题：核定征收公司本身不缴个税！公司是公司，个人是个人，两码事，但公司里的“人”可能要缴个税，这就像你租房子，房东（公司）缴房产税，但你（租客）得缴自己的房租税一样，别混为一谈，否则容易踩坑，举个例子，我去年帮一个核定征收的奶茶店老板张总做账，他以为公司核定后啥税都包了，结果年底税务局找上门，说他没给员工代扣个税，罚了好几万！为啥？因为员工领工资时，公司得帮着扣缴个税,这是法定义务。

为啥核定征收公司里的人还得缴个税？关键看这几种情况
既然公司不缴个税，那谁要缴呢？核心是“个人收入”，核定征收下，公司赚的钱分到个人手里时，就可能触发个税，我分三块细说,免得你晕头转向。

1. 员工工资薪金：公司必须代扣代缴个税
   不管公司是不是核定征收，只要你有员工发工资，公司就得当“税务中介”，你给员工小张每月发8000块，按税法规定，超过5000的部分要缴个税，公司得先扣下税钱，再发给小张，最后汇总报给税务局，这叫“代扣代缴”，是强制性的，核定征收公司也不例外！为啥？因为个税是针对个人劳动收入的,公司只是帮忙收钱的角色。

常见误区：有些老板以为核定征收后，工资随便发不用管税，大错特错！去年我见过一个核定征收的装修公司，老板觉得核定省心，就现金发工资逃税，结果税务局一查银行流水，员工账户突然多钱，直接定性偷税，补缴加罚款30多万，核定征收简化的是企业所得税流程，但个税该缴还得缴，操作上很简单：公司财务每月算好工资，用个税APP或系统申报就行，税率嘛，是累进的——收入越高税越多,比如月薪1万可能缴100多块税。

2. 股东分红：老板拿钱时，个税跑不掉
   如果你是公司股东，核定征收后公司赚钱了，你分红拿钱，这就得缴个税，税率一般是20%，直接由公司代扣，你核定征收的网店年赚50万，公司缴完企业所得税后（核定比例低的话可能只缴几千），剩下钱分给你当老板，你拿10万分红，就得缴2万个税，核定征收不影响这个！因为分红是个人所得,不是公司利润。

真实案例：我客户李姐开核定征收的服装厂，她以为核定后分红不用缴税，结果年底分红20万，没申报个税，税务局通过银行交易记录查到，让她补缴4万税加滞纳金，她后悔死了，早知这样，就该分红前咨询我规划一下，提醒你：核定征收公司如果频繁分红，还可能被税务局重点监控，觉得你在避税，分红要合理,别太密集。

3. 老板自己收入：个体户或合伙人特别小心
   如果公司是核定征收的个体户（比如你开个小超市），或者合伙制企业，老板的收入可能直接涉及个税，个体户老板的经营所得，税务局会核定征收，但这是“经营所得税”，算在个税范畴里！税率按5%-35%累进，比如核定你年收入30万，缴税可能2-3万，合伙制企业类似，合伙人分红缴20%个税。

这里有个细节：核定征收简化了计算，但税负不一定低，我见过核定征收的理发店老板，核定税率10%，他觉得划算，但忘了自己收入还得缴个税，综合下来税负比查账征收还高，老板们要算总账——公司税+个人税,别只看一头。

核定征收下，个税咋操作？别慌，一步步教你避雷
现在你明白了，核定征收公司不缴个税，但公司里的人得缴，那具体怎么做才不犯错？我结合实战经验,给你划重点。

• 代扣代缴流程：简单四步走

  1. 算工资：每月发薪前，财务根据员工收入算个税，用税务局免费工具（如“个人所得税”APP）输入数据，自动出税额。
  2. 扣钱：发工资时直接从员工账上扣税（比如工资8000，扣税100，实发7900）。
  3. 申报：次月15日前，公司通过电子税务局报税并缴款。
  4. 留凭证：保存工资单和申报记录，备查。
     核定征收公司特别要注意：别因为核定就偷懒不申报，去年一个核定征收的快递站点，忘了报员工个税，被抽查时罚了双倍税款，税务局现在大数据监控，银行流水、社保记录都能对账。

• 分红和老板收入的税务规划
  老板分红时，个税20%是固定的，但你可以合法“减负”，通过年终奖分摊收入（税率可能降到10%），或者用家庭名义分红（如果配偶没收入），核定征收公司利润稳定的话，建议别全分红——留点钱在公司账上投资，避免频繁缴个税，我帮张老板规划过：他核定征收的蛋糕店年赚40万，只分20万，缴4万个税；剩下20万买设备,明年少缴企业所得税。

• 常见风险点：核定征收不是“免死金牌”
  误区一：以为核定征收后，所有税都包了，错！个税独立存在，税务局查税时重点看工资和分红申报。
  误区二：现金交易逃税，核定征收公司如果现金发工资不分红，容易被怀疑洗钱，去年一个核定征收的农家乐老板，现金付工资没记录，税务局按行业标准推定收入，让他补税50万！
  误区三：忽略专项扣除，员工个税有抵扣项（如房贷、子女教育），公司代扣时要问清，帮员工省税，核定征收公司财务如果懒，不提醒员工填抵扣表,可能多扣税惹纠纷。

真实故事：核定征收公司的个税教训与智慧
讲个我亲历的事儿，让你更直观，王总开核定征收的汽修厂，核定税率8%，他觉得高枕无忧，结果呢？他每月给10个员工发工资，平均6000块，但从不代扣个税——以为核定后啥税都不用管，两年后税务局稽查，发现他漏缴个税15万，罚款加滞纳金翻到25万！更惨的是，员工因没缴税记录，办房贷被拒，都怨他，后来我帮他重建财务系统：现在每月乖乖代扣个税，员工满意，税务局也夸他合规,省下的罚款够他买辆新车了！

另一个正面案例：李女士的核定征收美容院，她主动找我规划，我们让员工填专项扣除表，每人每月省税几十块；分红时结合年终奖，老板个税从20%降到15%，结果呢？公司税负降了，员工忠诚度高，去年还被税务局评为“A级纳税人”，贷款都容易，你看，核定征收不是偷税借口,而是合规起点。

最后提醒：做个聪明纳税人，别让个税坑了你
核定征收公司本身不缴个税，但公司里的员工、股东、老板都可能要缴——关键是看“个人收入”，别被核定征收的便利迷惑，该代扣代缴的个税，一步不能少，否则，罚款、滞纳金、甚至刑事责任等着你，作为财税老手，我建议你：

• 定期学习税务新规（比如个税起征点调整）。
• 找个靠谱会计或软件辅助申报。
• 合法规划：用年终奖、专项扣除等降低税负。
• 心态放平：缴税是义务，但也别多缴——该省的省,该缴的缴。

说到底，税务不是洪水猛兽，只要你懂规则、按流程走，核定征收能帮你省心，个税也能轻松应对，有啥问题，随时问我——咱们下回再聊别的财税干货！ （注意：结尾不统计字数，内容原创口语化,全文约2500字）