个体户核定征收税率表大揭秘!算清你要交多少税(附真实案例)

老王在小区门口开了家包子铺,每月流水大概8万,税务局没查账,直接告诉他:“老王,你这行核定利润率10%,每月按8000块利润交税就行!”老王懵了:这税咋算的?咱们就用最“大白话”拆解个体户核定征收的税率表,手把手教你算明白!


啥是核定征收?为啥税务局不查账?

想象一下:你开个小店,每天进货、卖货、记账一团乱麻,税务局一看,头都大了:“算了,别折腾了,我直接给你‘估’个利润,按这个交税吧!”这就是核定征收——税务局根据行业、地段、规模等因素,“拍板” 一个利润率或固定税额,省去你记账的麻烦。

适合谁用?
✅ 账本不全、请不起会计的小老板
✅ 煎饼摊、理发店、小超市等成本难统计的行业
✅ 月开票额10万以下的增值税小规模纳税人(2025年政策)

📌 关键区别:核定征收 vs 查账征收

  • 查账征收:自己记账,收入-成本=利润,按利润交税(适合大企业)
  • 核定征收:税务局“定价”,按收入×核定率=利润,再交税(个体户福音)

税率表长啥样?不同行业差别巨大!

注意!核定征收税率全国不统一! 各地税务局会发布本地标准,这里以常见行业为例,列举典型核定利润率(2025年参考):

行业类型 常见核定利润率 举个栗子🌰
早点摊、小吃店 8%~12% 月收入5万 → 利润按4000~6000元计税
服装店、小超市 6%~10% 月收入10万 → 利润按6000~10000元计税
理发店、美容院 15%~25% 月收入6万 → 利润按9000~15000元计税
咨询服务、设计工作室 20%~35% 月收入8万 → 利润按16000~28000元计税
维修、安装服务 10%~15% 月收入7万 → 利润按7000~10500元计税
个体户核定征收税率表大揭秘!算清你要交多少税(附真实案例) 个体户核定征收税率表举例说明 第1张

⚠️ 重要提示:

  1. 仅为常见区间,具体需查当地税务局文件(如搜索“XX市个体户核定征收标准”)。
  2. 部分地方直接按收入固定税率征收(如0.5%~1.5%),更省事!

税到底怎么算?分步拆解+真实案例

个体户要交两种税:
增值税(国税)
个人所得税(地税)

案例实操:开理发店的小李

  • 月营业额:9万元(小规模纳税人)
  • 当地核定利润率:20%
  • 核定利润 = 90,000 × 20% = 18,000元/月

✅ Step 1:增值税计算(2025年政策)

  • 小规模纳税人:月收入≤10万 → 增值税免税!
  • 小李9万收入 → 增值税=0元

✅ Step 2:个人所得税计算(按经营所得)
五级累进税率表!这是核心👇

全年核定利润 税率 速算扣除数
≤3万元 5% 0
3万~9万元 10% 1500
9万~30万元 20% 10,500
30万~50万元 30% 40,500
>50万元 35% 65,500

小李个税计算:

  1. 先算全年利润:18,000元/月 × 12个月 = 216,000元
  2. 对应税率表:21.6万属于第三档(9万~30万)
  3. 个税 = 216,000 × 20% - 10,500 = 43,200 - 10,500 = 32,700元
  4. 平均每月交个税 = 32,700 ÷ 12 ≈ 2,725元

🔥 小李每月总税负 = 增值税0元 + 个税2725元 = 2725元


这些坑千万别踩!核定征收的致命风险

  1. 发票开超了,立马变查账!

    比如核定额每月10万,你开了11万发票 → 税务局可能取消核定,让你按查账征收补税!

  2. 成本再高也不能抵税!

    核定征收按收入计税,哪怕你本月亏钱,税一分不少交!

  3. 偷税?大数据分分钟抓你!

    金税系统会比对:银行卡流水≠申报收入?等着补税+罚款!

📢 真实案例:
广州某服装店老板,核定月销售额6万,实际用个人二维码收款20万/月。
结果:被追缴3年税款+罚款48万元


灵魂拷问:核定征收到底划算吗?

✅ 适合场景:

  • 成本发票难获取(如小吃店原料向农民采购)
  • 实际利润率高于核定率(比如你利润仅5%,但核定10%)

❌ 不划算场景:

  • 你能拿到大量成本票(如进货全有发票)
  • 实际利润率低于核定率(比如你利润20%,核定仅8%)

💡 终极建议:

  1. 先查本地政策:拨打12366或登录“电子税务局”查核定标准。
  2. 算两笔账:比较核定征收 vs 查账征收哪个税更低。
  3. 开票额别超标:严格控制开票量在核定范围内。

最后送个体户老板一句话:税不是“凭感觉交”,也不是“越少越好”,吃透规则,才能在合规范围内守住利润,当你的营业额爬升到百万级时,找个靠谱的财务顾问,远比“税筹野路子”更安全、更省钱。

个体户核定征收税率表大揭秘!算清你要交多少税(附真实案例) 个体户核定征收税率表举例说明 第2张
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