个体户核定征收了，到底要不要记账？财税专家来解答！

智小账企业服务 07-14 17

大家好，我是老王，一个在财税圈混了十几年的老手，今天咱们聊一个超级常见的问题：个体户老板们经常问我，“老王啊，我现在是核定征收了，税务局都给我定好税了，那我还得天天记账吗？这不是多此一举吗？”说实话，这问题问得挺实在的，毕竟谁不想省点事儿呢？但作为一名财税老兵，我得负责任地告诉你：记账这事儿，可不能马虎！就算核定征收简化了税务流程，记账还是很有必要的，为啥？别急，我慢慢给你掰扯清楚，保证用大白话，让你一听就懂，咱们从头说起，包括啥是核定征收、为啥要记账、怎么记，最后还分享点真实故事，读完这篇,你就能自己做决定啦！

先搞明白：啥是个体户核定征收？

简单说，核定征收就是税务局根据你的生意类型、规模大小和行业特点，给你“定个税”，你开个小吃店，税务局可能一看，哦，这行平均月收入1万块，那就核定你每月交500块的税，你按时交钱就行，不用像查账征收那样，每笔收入支出都得详细报上去，这法子好处多多：省心省力啊！你不用费劲巴力地整理发票、算利润，税务申报也简单,直接按核定数填表交钱就完事。

但注意了，核定征收不是随便定的，税务局会根据市场行情、你的实际经营来评估，举个例子，我有个朋友小李，在城里开了家五金店，刚开始，他生意小，税务局核定他月交税300块，后来生意火了，月入涨到3万块，税务局就重新核定，税涨到了1500块，这说明核定征收不是一锤子买卖，会根据变化调整的，好处是，它适合小本生意的个体户，比如路边摊、小作坊，让你把精力放生意上,而不是被税务折腾得头大。

核定征收也有局限，它主要针对收入简单、支出固定的行业，如果你的生意复杂点，比如线上线下都做，或者有大额采购，税务局可能建议你转查账征收，为啥？因为核定征收算税时，没考虑你的实际盈亏，万一你亏本了，税还得照交，这不公平嘛！税务局一般会评估你的情况才给核定，总结一句话：核定征收就是税务局的“懒人包”，帮你简化税事，但别以为它就万事大吉了——记账的坑还在后面等着呢。

核心问题：核定征收了，我还得记账吗？

现在回到正题：老王，核定征收了，记账是不是多余？我的答案是：必须记！虽然税务上简化了，但记账是法律要求和自我保护的盾牌，别嫌我啰嗦,听我细细道来。

个体户核定征收了，到底要不要记账？财税专家来解答！个体户核定征收是否要做账第1张

从法律角度看，记账不是可选项，而是硬性规定，根据咱们国家的《税收征收管理法》和《个体工商户建账管理暂行办法》，所有个体户都得保存账簿和凭证，核定征收只是税务计算方式，不改变这个基础义务，税务局文件里白纸黑字写着：个体户要“建立健全账务制度”，哪怕核定征收，也得记录收支、保存发票，为啥这么严？因为税务局随时可能抽查，比如去年，我帮一个服装店老板处理税务，他就是核定征收的，但没记账，结果税务局随机检查，发现他月收入超核定数了，要求补税加罚款，一下子多掏了上万块！他后悔得直拍大腿：“早知道记个账就好了。”

记账能帮你管理生意，避免吃亏，核定征收下，税是固定的，但你的实际收入可能波动大，记账就像个“生意日记”，让你看清钱从哪来、到哪去，举个例子，假设你开个奶茶店，核定月税800块，如果你不记账，月底一算账，发现原料涨了、成本高了，但税还是800，这不就亏了吗？记账后，你能分析：哦，这个月成本超支了，下个月得控制采购，或者，生意好了，收入翻倍，但核定税没变，你就能主动找税务局申请调低税负，省下真金白银，不记账的风险可大了：万一被查账，你拿不出凭证，税务局可能按最高标准补税，甚至罚款，更糟的是，遇到纠纷，比如供应商赖账，你没记录,官司都打不赢。

记账是为未来铺路，个体户生意做大了，可能转公司或贷款，银行和合作伙伴都要看你的财务记录，核定征收时没记账，历史数据空白，人家觉得你不靠谱，机会就溜走了，我见过太多老板，起步时嫌记账麻烦，等想扩张了，回头补账补得吐血，记账不是负担，而是投资——花点小时间,换大安心。

核定征收简化了税务，但记账不能省，它是法律盾牌、生意助手和未来钥匙，下个小节，我教你怎么轻松记账,一点都不难！

实操指南：核定征收下，怎么记账才省事？

既然记账这么重要，那具体咋操作？别担心，我教你几招简单实用的法子，保证你半小时搞定一周的账，适合忙生意的个体户，记账不是搞复杂报表，核心就两点：记清收支、保存凭证,下面分步来。

第一步：工具选对，事半功倍，你不需要买专业软件，手机APP就够用，推荐用“微信记账”或“支付宝账单”——它们免费，操作傻瓜式，打开APP，建个账本，比如叫“老王小吃店”，每天收入多少、支出啥，随手一输就行，早市卖了200块，输入“收入：200元，来源：早餐”；下午进货面粉花了100块，输入“支出：100元，用途：原料”，APP自动算总账，月底生成报告，如果习惯纸笔，买个记账本，分“收入”“支出”两栏，每天花5分钟填填，关键是要坚持,养成习惯就好。

第二步：凭证保存，别偷懒，凭证就是发票、收据这些纸片子，税务局查账时全靠它，核定征收下，虽然申报简单，但凭证必须留好，建议你：每笔交易，都让对方开票，没票的，自己写个收据，你从菜市场买菜，摊主没发票，你就写：“2025年10月1日，购青菜50斤，总价100元，摊主签名。”然后拍照存手机，或放个文件夹归类，每月底，整理一次凭证，按时间顺序放好，电子凭证的话，微信、支付宝记录截图保存，别小看这个，去年我帮一个烧烤摊老板，就靠保存的微信转账记录，在税务争议中赢了官司,省了罚款。

第三步：定期核对，防漏洞，每月底或季末，抽10分钟对账：用APP或账本算总收入、总支出，对比核定税，如果收入超核定数了（比如核定1万，实际1.2万），主动报税务局调整，避免补税风险，支出方面，重点看大项：房租、工资、原料，这些容易超支，举个例子，我邻居小张开理发店，核定月税500块，他每月记账发现，水电费总超预算，就换了节能设备，省下钱补了税差，这样记账，不仅合规,还能帮你优化成本。

额外提醒：常见误区要避开，别以为核定征收就不记现金账——现金交易也得录，否则查账时说不清，也别光记收入不记支出，那等于白记，万一你生意黄了，记账还能帮你在税务注销时顺利过关，记账的核心是“简单+坚持”，每天几分钟,换来大收益。

真实故事：记账救了我一命！

聊了这么多理论，讲个真实案例吧，让你感受记账的威力，我有个客户叫刘姐，在县城开杂货铺，她核定征收，月税300块，刚开始，她觉得记账麻烦，就懒得弄，结果去年疫情，生意差，月收入才2000块，但税还得交300，她没记账，拿不出证据申请减税，硬扛了半年，亏了不少，后来找我帮忙，我教她启动记账：用手机APP，每天记录，三个月后，她整理数据，发现平均月收入不到1500块，远低于核定基准，我们带着凭证去税务局，成功申请调低税到100块，还退了之前多交的税，刘姐乐坏了：“早知道记账这么管用，我早干了！现在不光省税，还能看哪个月卖得好，调整进货。”

反面例子也有：我老家的王叔，开修车铺核定征收，从不记账，去年被举报偷税，税务局一查，他收入超核定一倍多，补税加罚了2万块，铺子差点倒闭，他哭着说：“就省了那点记账时间，赔了大钱！”这些故事说明，记账不是负担，是保险，核定征收给你减负,但记账是守护你的钱包。